Non Resident Alien(NRA)如何报税--有了ITIN怎么报税

2021-01-01 122Browse 1Like 0Comments

又到一年的报税季,美国每年在4月15日之前要申报前一年所得税.有了ITIN后怎么报税?需要报税吗?ITIN需要三年报一次税。

不管一年报一次税,还是三年一次税,都会面临报税的问题。

所有符合美国纳税义务的纳税人须申报「联邦税」和「州税」。

  • ─ 联邦税由美国国税局 IRS 负责。
  • ─ 州税则由居住地州政府各自负责。
  • ─ 在申报截止日前,需填写两份不同报税表格,并连同应缴税款分别提交给 IRS 和各州税务部门。

税务居民身份

在美国报税,有居民(Resident Alien、RA、也称居住外国人)和非居民(Nonresident Alien、NRA、也称非居住外国人)的区别,美国国税局 IRS 在官网有说明 https://www.irs.gov/taxtopics/tc851

 

什么是1040NR税表?

1040NR全名是U.S. Nonresident Alien Income Tax Return,即非居民外国人个人所得税申报表。所以,1040NR就是适用于报税身份是Non-Resident Alien并且有了收入的纳税人在报税年结束后一年的4月15日前填写提交给IRS申报自己的个人所得税。

Forms 1040是一个系列的报税表(Tax Return),它们是适用于纳税人申报个人所得税(Individual income)的报税表(Tax Return,与申报企业、合伙人等组织使用的报税表区别开来。。所有美国纳税义务人如果所得收入超过一定金额,都需要在每年报税季时报给国税局这张表。1040 表格像是一张总表,上面有最重要的基本消息,不过每个人的情况与申报项目不同,因此随总表需要附上的辅助材料与表格也不同。

IRS会在报税的表格上加以后缀来区分同类表格的不同版本,以1040系列表格为例,1040是用来填写个人报税的表格,这个系列/family里面有:Form 1040, Form 1040NR, Form 1040NR-EZ. 适用于不同的人群填写不同后缀的表格。

  • Form 1040 没有后缀的,是给报税身份是Resident 填写的(包括Resident Alien, Resident,和citizen)。
  • Form 1040NRNR代表Non-Resident。是给Non-Resident 个人报税填写的完整的报税表格。
  • Form 1040NR-EZEZ代表easy是给情况简单的Non-Resident 填写的简易版。所以1040NR-EZ 是1040NR的简化版。

用1040NR还是1040-EZ?

以下种类请用1040NR税表:

  1. 如果有投资过股票并且有收益,
  2. 如果工资大于$100,000,
  3. 如果有孩子,
  4. 如果买了房子,

其他情况用1040NR-EZ。

 

哪些收入要申报?

在税务的概念里,收入分为两大类:
Investment and other passive income(投资及其他被动收入): 不干活就能赚的钱。
一般常见的这类收益有:利息、股票、基金投资的收益,出租房产的租金收入等。
Active income(主动性收入): 要干活才能赚的钱。
其实更多时候,我们的收入都是规规矩矩上班拿的工资收入,这样的收入就是你付出了辛苦的劳动而获得的主动性收入。除了上班拿工资外,我们留学生自己创业开公司的营业收入也是主动性收入。

一般来说常见的收入都对应有一张支付方发给你的税表。比如:

  • W2 工资收入
  • 1042-S 工资和杂项收入
  • 1099-INT:利息收入
  • 1099-G:源自政府的收入,比如退税
  • 1099-MISC:杂项收入,比如信用卡推荐朋友产生的税表
  • 1099-DIV:股息收入
  • 1099-B:短期股票收益
  • 1099-R:养老金提款

工资相关的 W2,1042-S 会由雇主或者学校寄给你。1099-INT 利息和信用卡推荐的 1099MISC 会由银行寄给你。1099G 退税表会由政府寄给你。股票相关的 1099-B 和 1099-DIV 都可以在对应的平台或者 APP 中下载到,一般很少邮寄。如果你还没收到税表,但是确定有这方面的收入,最好等一等,这些税表必须在  1 月 31 日/2 月 18 日之前发到你的手中。

申报个人所得税的方式

在美国申报个人所得税,大致分为以下三大方式:

1.协助申报

如果财产或收入情况较复杂,许多民众保险起见会咨询专业会计师协助申报。与会计师预约好时间进行面谈后,会计师会向民众询问财产消息,并要求提供必要的佐证数据等。待填写完报税表格后会再一对一与民众针对进行 Review,确定没问题后即寄件送出。会计师是计件收费,一件收费$100到数百不等.

免费报税服务,学生的话一般去学校问问,报税季一般会有一些财务专业的志愿者。如果你是美国居民,可以找当地的 VITA(Volunteer Income Tax Assistance,报税义工团)来帮忙。当地图书馆也有。

2.自行报税

  • Step 1. 下载纸本或在线填写报税表格 。
  • Step 2. 按表格填写说明,将上年度所有个人收入和符合免税条款的收入扣减项填入,表格里就会自动计算出个人所得税应缴数目。
  • Step 3. 在报税截止日期前,以邮寄或在线提交 (e-filling) 方式将表格和钱交给税务部门。

通常在线报税大约在7-14个工作天收到退税,邮寄纸本则约需1-3个月不等,可随时上网查找进度。

所有纸本寄出前请务必确认皆已签名。

我们这里只介绍是的NRA身份报税,NRA 只用申报来源是美国的收入,RA 需要报全世界的收入。

券商发给你的1099-DIV:股息收入
银行发给你的1099-INT:利息收入

还有更多收入的表,请下载下来。然后填写总表1040NR

1040NR填表指南:https://taxpanda.com/

  • 电子转账: 73b-73d 处填写自己的银行帐号,国税局会直接 ACH 转账进来。
  • 支票转账:如果你想要收支票,可以把第 73b-73d 行空着,支票就会寄到你1040NR表格开头中个人信息的地址去。

支付方式建议大家填上自己的 checking 就行,直接 ACH 会方便很多。邮寄支票,不是很方便。

填写完,把1040NR签名,还有收入表格,股息收入1099-DIV,利息收入1099-INT,有其他收入表格一起邮寄,在本土可以用usps的priority之类的服务,通过邮政快递的形式寄出,这样可以看到Tracking,比较安心。国内邮寄建议用快递UPS,顺丰,EMS,DHL。速度快不容易丢件。请在报税前4月15日(疫情会推迟报税截止日)邮寄。

邮寄地址可以看下面的链接:

3.报税软件

我们这里主要推荐这种方式,找会计师报税更好,这样省事,用报税软件是省钱有方便快捷的。

报税软件把报税表格电子化,辅以详细的注解说明,一步一步指引报税者回答报税问题,最后整理成一份官方认可的报税表格。软件还可马上计算退税金额或补税金额,并且代替报税者将表格发送给 IRS 和各州税务部门,若当年度可获退税,约七天左右即可拿到退税,相当便捷。NRA很多报税软件是不支持E-file,网上报税的,唯一一款网上可以报税的软件就是TaxAct.

最热门的报税软件:TurboTax、H&R Block 及TaxACT、。这三款软件都包括了以下的功能:可以e-file,可以导入各种所需表格,计算税务的准确度保证,能识别审查风险以及提供建议。另外还有Jackson Hewitt、creditkarmaTaxSlayer、 FreeTaxUSA。

外国非居民 (Non-Resident Alien)可以用的有:TaxAct、Sprintax、Glacier Tax Prep.

Glacier找学校的internationaloffice要的activatecodefederalreturn可以免费报NR但是state还是会转到sprintax且收费

很多人有会问,为什么NRA网上报税软件那么少?

核心就是NRA人少又穷(穷不同意),开发efile不赚钱,所以都不支持

这些软件每年报税都需要购买一次,并非一次付费终身使用。以下价格随时间变化,临近报税截止日价格可能上涨。

TurboTax好处很多,NRA 不用它报税,NRA用Sprintax比较好,但是需要邮寄。

我们这里只介绍TaxAct可以网上申报,不需要邮寄。

TaxAct

TaxAct有多种版本,从免费版、简易版、高端版、豪华版一应俱全,可在线申报完成,对于自雇人员也有提供相对复杂符合需求的报税版本。也有提供下载版本,不一定要在在线完成作业,视个人需求可选。对于境外有财产收入的纳税人还可以申报国外收入。但由于功能较复杂强大,适合有过几年报税经验者,或者对于自身报税情况相当了解的纳税人。

靠近报税截止日期,报税软件公司会取消优惠,你就得用原价购买了。TaxAct 可锁定价格,你在当下注册,付的就是当下的价格,付费后可慢慢填写报表,即使日后涨价了也不受影响。

操作界面:

Deluxe+可以支持NRA报税,现在1月3号的的价格是25元。

通过refer链接注册可以节省20%

这是官网的介绍

用TaxAct refer链接:

在配合 Amex offer(30% off)是不是优惠很多了,似乎每年报税季都有类似 offer。这个 offer 不跟任何返利网站及 refer 的优惠冲突。

Topcashback返现

Topcashback返现10%,有时间会到15%。还是没有推荐链接20%合适。还是建议用上面的方法推荐链接20%加运通offer30%

注册流程很简单,我们在这里不多细讲。

看看报税流程:

选择:

1.Nonresident

2.够选File From 1040NR

3.居住国china, 如果是台湾和香港,澳门请选择对应的。

4.继续

这里用中文翻译一下。

然后还可以添加其他国家。

绿卡持有人?我们这里没有绿卡,也没有申请过绿卡。在次确认你是不是美国公民或者绿卡持有者

 

签证和移民签证

更改过移民签证

列出您在2020年期间进入和离开美国的所有日期。如果您是加拿大或墨西哥的居民,并经常在美国上下班,请选中加拿大或墨西哥的复选框,并且不要填写日期列表。

没有,就不选,直接继续

 

输入您在2020年期间在美国工作的天数(包括假期,非工作日和部分工作日)。

您是否提交过往一年的美国所得税申报表?
选YES,会出现哪 年提交的,表格是1040,1040NR 或者1040NR

 

在2020年期间,您是否获得了25万美元或以上的总报酬?

如果出现以下情况,请选中相应的框:

除了您自己,您在2020年是否在经济上支持任何人?

如果未与您结婚的成年人与您同住,只要您负担其生活费的50%以上,您就有资格获得$ 500的抵免额。查看申领受抚养人的规则。

这是您当前的地址,如果需要,国税局将与您联系。

填加个人信息了。
名字,生日,SSN或ITIN,手机号

接下下来我们可以录入收入了。

比如收入比较简单,利息收入和股息收入。

点击相应的链接

利息收入-表格1099-INT-录入方法

两种方法,第一个是按照,银行给你的1099-INT上面一样的信息,录入。

第二个是一步步的按照知道录入。

 

我们在这里不在多讲

TaxAct可以记录近几年的税表,来年再报也方便不少。可以按顺序在填写界面左侧输入你的相关信息。总之,一步步来,准没错。

填写完,我们最后一步要提交税表。

点右边的:Filing

 

提交税表:可选 E-File 或者 mail,之后会跳转到收费界面

 

 

在线退税进度查找

  • 联邦税:可在线查找联邦税的退税进度,按此
  • 州税:请上各州州政府官网的在线查找系统,如按此可进入加州州政府在线查找。

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